Měníte účetní uprostřed roku? Takhle to proběhne bez ztrát

Většina lidí odkládá změnu účetního na začátek roku, protože to zní logicky. V praxi to ale často znamená vydržet ještě několik měsíců u někoho, s kým už spolupráce nefunguje. Přejít se dá kdykoli — jen je potřeba předání odbavit pořádně.

Co si vyžádat od předchozího zpracovatele

Nejde jen o šanon s doklady. Účetnictví je průběžný záznam a nový zpracovatel potřebuje navázat přesně tam, kde ten předchozí skončil.

• účetní data v elektronické podobě, ideálně v otevřeném formátu
• poslední účetní závěrku nebo přehled o příjmech a výdajích
• podaná přiznání a přehledy za období, které předchozí zpracovatel řešil
• stavy účtů, pohledávek a závazků ke dni předání
• doklady, které ještě nebyly zaúčtované

Na data máte nárok. Jsou vaše, ne účetního. Vydání se občas vázne kvůli nezaplacené faktuře — to je legitimní důvod k zadržení odměny, ne vašich podkladů, a je lepší to vyřešit hned než se dohadovat později.

V jakém pořadí postupovat

1. Domluvte si nového zpracovatele dřív, než starému oznámíte konec. Ušetří to období, kdy agendu nemá na starosti nikdo.
2. Určete den, ke kterému se předání váže. Většinou je nejčistší konec kalendářního měsíce.
3. Oznamte ukončení předchozímu zpracovateli a vyžádejte si podklady k tomu dni.
4. Nechte nového zpracovatele podklady projít dřív, než přijde nejbližší termín podání.

Ten poslední bod je ten, na kterém to nejčastěji drhne. Nový účetní potřebuje čas si data prohlédnout a zjistit, jestli něco nechybí. Když se předání odbyde týden před podáním, řeší se to ve spěchu.

Na co se připravit

Někdy se při přebírání zjistí, že v minulém období něco nesedí. Není to důvod k panice — chyby se dají opravit dodatečným přiznáním a lepší je najít je teď než při kontrole.

Nejčastěji narážíme na nezaúčtované doklady, které se někam zatoulaly, a na rozdíly mezi evidencí a skutečnými stavy na účtech.

Předání se dá zvládnout během pár dní, když má člověk seznam a drží pořadí. Pokud to řešíte a nejste si jistí, co si vyžádat, ozvěte se — projdeme to spolu.